Resumen: Las alteraciones del aparato respiratorio tienen gran importancia ya que limitan el rendimiento deportivo. Esto trae como consecuencias grandes pérdidas económicas debido a la consecuente interrupción del entrenamiento, costos de tratamiento médico o incluso el retiro anticipado del caballo afectado. El lavaje broncoalveolar (BAL) permite la toma de muestras de las vías aéreas distales y se utiliza para el diagnóstico precoz de diversas patologías de las vías aéreas bajas en equinos. A pesar de que el BAL es una herramienta diagnóstica utilizada a nivel mundial, los reportes son escasos a nivel nacional. El objetivo de este estudio fue diagnosticar desórdenes respiratorios inflamatorios de manera precoz utilizando la técnica del BAL en caballos raza pura sangre de carrera activos y radicados en el Hipódromo Nacional de Maroñas. Se seleccionaron 12 equinos que presentaban alteraciones citológicas del BAL compatibles con patologías de las vías aéreas bajas. Se constató el diagnóstico de asma leve/moderado tanto en equinos sintomáticos como asintomáticos, hemorragia pulmonar inducida por el ejercicio (HPIE) en estadios subclínicos e inflamación inespecífica del pulmón. En suma, se pudo comprobar que el estudio citológico del BAL es una herramienta complementaria fundamental para el diagnóstico precoz de las vías aéreas bajas en equinos, especialmente en animales asintómaticos o con signología leve/moderada.

Abstract: Alterations of the respiratory system are of great importance since they limit sporting performance. This results in great economic losses due to the consequent interruption of training, medical treatment costs or even the early retirement of the affected horse. Bronchoalveolar lavage (BAL) allows sampling of the distal airways and is used for early diagnosis of various lower airway pathologies in equines. Although BAL is a diagnostic tool used worldwide, national reports are scarce. The objective of this study was to diagnose inflammatory respiratory disorders in an early manner using the BAL technique in active Thoroughbred horse race at the Maroñas National Racecourse. Twelve equines presenting BAL cytological alterations compatible with lower airway pathologies were selected. The diagnosis of mild/moderate asthma in both symptomatic and asymptomatic equines, exercise-induced pulmonary hemorrhage (EIPH) in subclinical stages and non-specific lung inflammation was found. In summary, it could be proved that the cytological study of BAL is a fundamental complementary tool for the early diagnosis of the lower airways in equines, especially in asymptomatic animals or with mild/moderate symptomatology.

Resumo: Os distúrbios respiratórios são de grande importância, pois limitam o desempenho esportivo. Isso resulta em grandes perdas econômicas devido à consequente interrupção do treinamento, custos de tratamento médico ou até mesmo a aposentadoria precoce do cavalo afetado. O lavado broncoalveolar (BAL) permite a coleta de amostras das vias aéreas distais e é usado para o diagnóstico precoce de várias patologias das vias aéreas inferiores em cavalos. Embora o BAL seja uma ferramenta de diagnóstico usada em todo o mundo, os relatórios nacionais são escassos. O objetivo deste estudo foi diagnosticar distúrbios respiratórios inflamatórios de forma precoce usando o BAL em cavalos Puro-Sangue Inglês de corrida ativos no Hipódromo Nacional de Maroñas. Foram selecionados 12 cavalos com alterações citológicas no BAL compatíveis com patologias das vias aéreas inferiores. Foi constatado o diagnóstico de asma leve/moderada em equinos sintomáticos e assintomáticos, hemorragia pulmonar induzida por exercício (EIPH) em estágios subclínicos e inflamação não específica do pulmão. Em resumo, foi demonstrado que a citologia do BAL é uma ferramenta complementar essencial para o diagnóstico precoce das vias aéreas inferiores em equinos, especialmente em animais assintomáticos ou com sintomas leves/moderados.

Resumen: El siguiente artículo de revisión documental analiza los riesgos y consecuencias socioeconómicas del lavado de activos en la zona fronteriza de Colombia y Venezuela (Norte de Santander-Táchira), por medio de la minería de textos y la exploración documental, con la finalidad de identificar los principales efectos negativos que trae consigo el blanqueo de capitales en el desarrollo del país y las consecuencias adversas que dicha actividad acarrea para el crecimiento económico de la región; se caracterizan factores específicos, como la economía subterránea, y los efectos desfavorables para el desarrollo de la sociedad. Se llega a la conclusión de que en las zonas fronterizas tiene mayor incidencia esta práctica delictiva, ya que el contrabando, que es una forma frecuente de blanquear capital, está allí más presente que en zonas céntricas del país. Esto puede deberse a la dificultad, por parte del Estado, de auditar las operaciones bilaterales fronterizas.

Abstract: This literature review article analyzes the risks and socioeconomic consequences of money laundering in the border area of Colombia and Venezuela (North Santander-Táchira) through text mining and documentary exploration. The aim is to identify the main negative effects brought about by money laundering on the country's development and the adverse consequences this activity has on the economic growth of the region. Specific factors, such as the underground economy, are characterized, along with the unfavorable effects on societal development. The conclusion is drawn that this criminal practice has a greater impact in border areas, where smuggling, a common form of money laundering, is more prevalent than in central areas of the country. This could be attributed to the state's difficulty in auditing bilateral border operations.

Resumo: Este artigo de revisão documental analisa os riscos e as consequências socioeconómicas da lavagem de dinheiro na zona de fronteira entre Colômbia e Venezuela (Norte de Santander-Táchira), por meio da mineração de textos e exploração documental, com o objetivo de identificar os principais efeitos negativos do branqueamento de capitais no desenvolvimento do país e as consequências adversas que essa atividade acarreta para o crescimento económico da região. São caracterizados fatores específicos, como a economia subterrânea, efeitos desfavoráveis para o desenvolvimento da sociedade. Conclui-se que essa prática criminosa tem maior incidência nas áreas de fronteira, pois o contrabando, uma forma comum de branqueamento de capitais, está mais presente nessas regiões do que em áreas centrais do país. Isso pode ser devido à dificuldade do Estado em auditar as operações bilaterais na fronteira.

Resumen: Se analiza la responsabilidad que tienen los profesionales universitarios, particularmente abogados y escribanos, en el delito de lavado de activos de conformidad con la Ley N° 19.574 del 20 de diciembre de 2017, y su Decreto N° 379/018 del 12 de noviembre de 2018. Se procura abarcar un estudio de las responsabilidades penal, civil y administrativa que pueden eventualmente tener lugar de acuerdo con el derecho vigente, teniendo presente los valiosos aportes efectuados por la doctrina y jurisprudencia nacionales.

Abstract: The responsibility of university professionals, particularly lawyers and notaries, in the crime of money laundering in accordance with Law No. 19,574 of December 20, 2017, and Decree No. 379/018 of December 12, 2017, is analyzed. November 2018. It seeks to cover a study of the criminal, civil and administrative responsibilities that may eventually take place in accordance with current law, bearing in mind the valuable contributions made by national doctrine and jurisprudence.

Resumo: Analisa-se a responsabilidade dos profissionais universitários, em especial advogados e notários, no crime de lavagem de dinheiro de acordo com a Lei nº 19.574, de 20 de dezembro de 2017, e o Decreto nº 379/018, de 12 de dezembro de 2017. Novembro de 2018 Procura abranger um estudo das responsabilidades penais, civis e administrativas que eventualmente venham a ocorrer de acordo com a legislação vigente, tendo em conta os valiosos contributos da doutrina e jurisprudência nacionais.

Resumen Desde mediados de los años ochenta del siglo pasado hasta la actualidad, el narcotráfico ha tenido un severo impacto económico, político y social en el Perú. En el año 2018, producto de una investigación policial-fiscal, se descubrió la relación entre una banda de narcotraficantes con algunos funcionarios del poder Judicial, del Ministerio Público y del Consejo Nacional de la Magistratura, quienes tenían vínculos cercanos en las demás entidades del Estado, lo que acreditó la presencia de tales agentes en las altas esferas del poder. Las consecuencias han debilitado la democracia en el país, porque las influencias del narcotráfico podían relacionarse con miembros del Congreso de la República e inclusive del Gobierno nacional. Entonces, el Estado ejecutó una serie de acciones normativas e institucionales para limitar la influencia del narcotráfico y modificó la legislación penal-civil que regula el control financiero y bancario y la disposición de bienes inmuebles ligados a casos de lavado de activos; desactivó el Consejo Nacional de la Magistratura y destituyó a la mayoría de los funcionarios de altas corporaciones judiciales del país.

Abstract From the mid-eighties of the last century to the present, drug trafficking has generated a severe economic, political and social impact in Peru. In 2018, as a result of a police prosecutor's investigation, the relationship between a gang of drug traffickers with some officials of the Judicial Power, Public Ministry and National Council of the Magistracy, who had close ties in the other State entities, was discovered, which accredited the presence of such agents linked to drug trafficking in the high spheres of power. The consequences have weakened democracy in the country because the influence of drug trafficking could be related to members of the Congress of the Republic and even the national government. Consequently, the State implemented a series of normative and institutional actions to limit the influence of drug trafficking and modified the criminal-civil legislation that regulates financial and banking control and the disposition of real estate linked to money laundering cases, deactivating the National Council of the Magistracy and dismissing the majority of officials from high judicial entities in the country.

Resumo Desde meados dos anos 1980 até a atualidade, o narcotráfico vem tendo um grave impacto econômico, político e social no Peru. Em 2018, produto de uma pesquisa policial-fiscal, foi descoberta a relação entre uma quadrilha de narcotraficantes com alguns funcionários do poder judicial, do Ministério Público e do Conselho Nacional da Magistratura, os quais tinham vínculos próximos com as demais entidades do Estado, o que confirmou a presença de tais agentes nas altas esferas do poder. As consequências vêm enfraquecendo a democracia no país, porque as influências do narcotráfico podiam relacionar-se com membros do Congresso da República e inclusive do governo nacional. Portanto, o Estado executou ações normativas e institucionais para limitar a influência do narcotráfico e modificou a legislação penal-civil que regulamenta o controle financeiro e bancário, e a disposição de bens imóveis ligados a caso de lavagem de dinheiro; desativou o Conselho Nacional da Magistratura e destituiu a maioria dos funcionários de altas corporações judiciais do país.

ABSTRACT The main objective of this article was to elaborate a comparative analysis of the typification and sanctioning of the crime of money laundering between Ecuadorian and Venezuelan legislation. The research was of an analytical nature, it was approached under the qualitative modality through legal hermeneutics, with a transversal and documental-bibliographic design, the results obtained were achieved thanks to the triangulation of the information obtained from the legal instruments and the technique of the grounded theory, in-depth interviews. The main conclusion was that there are discrepancies in the legal treatment given by both legislations to this type of crime, resulting more assertive the legislative and jurisprudential strategy of the Venezuelan legal system.

RESUMEN El objetivo principal del presente artículo fue elaborar un análisis comparativo sobre la tipificación y sanción del delito de Lavado de Activos entre la legislación ecuatoriana y venezolana. La investigación resultó de corte analítico, fue abordada bajo la modalidad cualitativa a través de la hermenéutica jurídica, con diseño transversal y documental-bibliográfico, los resultados obtenidos se lograron gracias a la triangulación de la información obtenida de los instrumentos jurídicos y la técnica propia de la teoría fundamentada, entrevistas a profundidad. Se obtuvo como principal conclusión que existen discrepancias en cuanto al tratamiento jurídico que dan ambas legislaciones a este tipo penal, resultando más asertiva la estrategia legislativa y jurisprudencial del ordenamiento jurídico venezolano.

Abstract: Regulatory compliance has become a difficult task to assume for corporations, considering the various requirements established in the legal system, together with those that an organization can formulate as compliance objectives. One aspect that can contribute to facilitate this work lies in understanding that regulatory compliance involves the development of management models, which have common elements, among which is to have a compliance officer. This research contrasts what has been said about the compliance officer in the instruments that include the following compliance models: the anti-money laundering and financing of terrorism model, based on Law 19.913 (2003); the prevention of crimes model, enshrined in Law 20.393 (2009, art. 4), on criminal liability of legal persons; and the one based on the National Economic Prosecutor’s Office recommendations, and the requirements of the Court for the Protection of Free Competition. This exercise is intended as a background for the design of comprehensive compliance programs in corporations.

Resumen: El cumplimiento normativo se ha convertido en una tarea difícil de asumir para las sociedades anónimas, considerando los diversos requerimientos establecidos en el ordenamiento jurídico, junto con aquellos que puede formular una organización determinada como objetivos de compliance. Un aspecto que puede contribuir a facilitar esta labor radica en entender que el cumplimiento normativo supone la elaboración de modelos de gestión que tienen elementos comunes, entre los cuales se encuentra el de contar con un oficial de cumplimiento. Se contrasta lo señalado acerca del oficial de cumplimiento en los instrumentos que recogen los siguientes modelos de compliance: el de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, construido a partir de lo dispuesto en la Ley N° 19.913 (2003); el de prevención de delitos consagrado en la Ley N° 20.393 (2009, art. 4), sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas; y aquel formulado en materia de libre competencia, a partir de las recomendaciones de la Fiscalía Nacional Económica y las exigencias del Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. Este ejercicio pretende servir de antecedente para el diseño de programas integrales de compliance en las sociedades anónimas.

ABSTRACT: The purpose of this paper is to analyze the anti-money laundering and anti-terrorist financing regime applicable to notaries in our country, in the light of the recommendations made by the FATF. It is stated that this regime largely complies with these standards from a formal or technical point of view. However, in order to enhance its effectiveness, it is necessary to take into consideration the particularities of the activity carried out by these professionals, from the perspective of the civil, disciplinary, and criminal provisions that govern it.

RESUMEN: Este trabajo tiene por objeto analizar el régimen jurídico de prevención del lavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo aplicable a los notarios en Chile, a la luz de las recomendaciones elaboradas por el GAFI. Se sostiene que aquel cumple en buena medida con los estándares formulados por dicho organismo, desde un punto de vista formal o técnico. Sin embargo, con el fin de favorecer su efectividad, conviene considerar las particularidades que reviste la actividad desarrollada por dichos profesionales, desde la perspectiva de las normas que la rigen en materia civil, disciplinaria y penal.

Resumen Se evaluó la capacidad del marlo de maíz (Zea mays) para remover hierro contenido en drenajes ácidos de mina (DAM) de carbón, en reactores de lecho empacado, a escala laboratorio. Los ensayos tuvieron una fase de filtrado de efluente, a través del lecho, a un caudal de 5 mLxmin-1 y un lavado de columna, con agua destilada, a fin de remover lo débilmente retenido por la biomasa. Las variables evaluadas fueron: (i) modificación del marlo con hidróxido de sodio (NaOH) o ácido cítrico (C6H8O7) y (ii) concentración de hierro en el DAM de 500 ppm, 1,000 ppm y 2,000 ppm. Simultáneamente, se hicieron ensayos, bajo las mismas condiciones, pero, con lavados de agua destilada al marlo, cada 400 mL de DAM filtrado, con el fin de evitar la saturación del sistema. El efluente tratado se monitoreó cada 80 min, mediante mediciones de pH y hierro (espectroscopia de absorción atómica). Las biomasas se caracterizaron fisicoquímicamente, al iniciar y al finalizar el proceso, mediante espectroscopia infrarroja con transformada de Fourier (FTIR). En general, el pH del DAM jugó un papel muy importante en la capacidad de remoción del metal, en especial, cuando se utilizó concentraciones de Fe de 500 ppm, puesto que los protones de esta solución tienen una mayor competencia por los sitios activos de adsorción del lecho empacado, reduciendo así el área de superficie efectiva disponible. Lo anterior no ocurrió cuando se utilizó marlo modificado con NaOH y concentraciones de hierro superiores a 1,000 ppm, debido al incremento de colisiones entre el hierro y el lecho empacado de marlo de maíz, que mitigaría el efecto del pH. Los ensayos con lavados esporádicos durante el filtrado del DAM permitieron confirmar que la prolongación del tiempo de reúso de la biomasa, sólo es posible si se reduce dicho efecto. Esta investigación de remoción de hierro contenido en DAM con marlo de maíz, podría ser una alternativa para aportar parámetros de tratamiento de remediación de efluentes de una manera sencilla y económica que tal vez funcione en posteriores investigaciones que incluyan pretratamientos en donde empleen sistemas de remediación pasivos a nivel piloto o planta, contribuyendo así finamente con la disminución del impacto negativo de lixiviados contaminantes.

Abstract The ability of corncob (Zea mays) to remove iron contained in acidic mine drains (AMD) from coal in laboratory-scale packed bed reactors was evaluated. The tests had an effluent filtering phase, through the bed, at a flow rate of 5 mLxmin-1 and a column wash, with distilled water, in order to remove weakly adsorbed material. The variables evaluated were: (i) modification of the corncob with sodium hydroxide (NaOH) or citric acid (C6H8O7) and (ii) iron concentration in the AMD of 500 ppm, 1,000 ppm and 2,000 ppm. At the same time, trials were performed at the same conditions, but, with washes of distilled water to the corncob, each 400 mL of filtered AMD, in order to avoid saturation of the system. The treated effluent was monitored every 80 min through pH and iron measurements (atomic absorption spectroscopy). The biomasses were physicochemically characterized at the beginning and at the end of the process using FTIR. Overall, the pH of AMD played an key role in the metal removal capacity, mainly when iron concentrations of 500 Fe ppm were used, since the protons of this solution have a greater competition for the active adsorption sites in the packed bed, thus reducing the available effective surface area. The previous did not occur when using modified corncob with NaOH and iron concentrations higher than 1,000 ppm, due to the increased collisions between iron and the packed bed of corncob, which would mitigate the effect of pH. The tests with sporadic washes during the AMD filtering confirmed that the prolongation of the biomass reuse time is only possible if this effect is reduced. This work that pointed to the removal of iron contained in AMD with chemically modified corncob, could be an alternative to provide parameters of effluent remediation treatment in a simple and economical way that may be coupled to other passive remediation systems at greater scale, thus contributing to the reduction of the negative impact of contaminating leachates.

Resumen El artículo describe la necesidad de la identificación del beneficiario final para efectos de la transparencia en materia tributaria y su evolución normativa en el Derecho Internacional; además sobre el impacto positivo de la figura jurídica del beneficiario final como forma de mantener una imagen ética en la comunidad. Por otra parte, el beneficiario final, como figura desarrollada por el GAFI a propósito de la lucha contra el lavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo, ha sido adaptado para fines fiscales como una respuesta normativa a los evasores de impuestos y otros infractores de la ley, quienes en general procuran mantener el anonimato para hacer difícil la actividad del control tributario por parte de la autoridad. Sin embargo, existen varios tópicos que se deben resolver en las relaciones entre el contribuyente y el Estado; así como entre el inversionista y el representante legal de la persona jurídica y de la estructura jurídica. Todos los mencionados tienen distintas posiciones y dudas con respecto a la puesta en marcha en el Ecuador y a nivel regional de los estándares que rodean al beneficiario final, algunas de ellas son tratadas en el presente artículo.

Abstract This paper describes the need to identify beneficial ownership for tax transparency purposes and its legal historical developments within International Law; in addition to the positive impact of the legal concept of beneficial owner as a way to maintain an ethical reference for the community. On the other hand, the beneficial owner, as a figure developed by the FATF in the fight against money laundering and terrorist financing, has been adapted for tax purposes as a normative response to tax evaders and other offenders of the law, who in general try to maintain anonymity to make difficult the activity of tax control by the authority. However, there are several issues that must be resolved in the relationship between the taxpayer and the State; as well as between the investor and the legal representative of the legal entity and of the legal arrangement. All those mentioned have different positions and doubts regarding the implementation in Ecuador and at the regional level of the standards that surround the beneficial owner, some of them are dealt with in this paper.

ABSTRACT: In recent years, it has been observed that several banks around the world have decided not to initiate, or terminate, pre-existing commercial relationships with clients considered to be of higher risk regarding money laundering and/or terrorist financing (ML/TF). The study of this phenomenon, known as de-risking, is the main objective of this work. The article reviews the context in which this practice has been originated, examines the main causes and repercussions attributed to it in relation to the prevention of ML/TF, as well as those categories of clients affected by it, both in Chile and abroad, and identifies some possible ways of solving this phenomenon.

RESUMEN: Durante los últimos años se ha observado que diversos bancos alrededor del mundo han decidido no iniciar, o bien, terminar relaciones comerciales preexistentes, con ciertas categorías de clientes consideradas de mayor riesgo de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo (LA/FT). Esta práctica, denominada de-risking, constituye el objeto de estudio de este trabajo. En el artículo se revisa el contexto en que se ha originado esta práctica, se examinan las principales causas y repercusiones que se le han atribuido en relación con la prevención del LA/FT, se identifican aquellas categorías de clientes afectados por la misma, tanto en Chile como en el extranjero, y se señalan algunas posibles vías de solución a este fenómeno.

Abstract Money laundering is a transnational criminal phenomenon that affects countries within a globalized economy. In Ecuador, when the Integral Organic Code (COIP) comes into force in 2014, this conduct is sanctioned more severely and, for the first time, legal persons are included in criminal activities. In this context, by using a qualitative methodology and the case study method, this paper seeks to determine the decision of criminal decision on the basis of Becker’s Economic Analysis of Law (AED), especially the cost-benefit ratio seen from the perspective of the agent (natural-legal person). The conclusion shows that the penalty imposed on a natural person can generate a cost for the State, whereas for a legal person it entails an affectation on the organization, as well as on the economic circuit of the country.

Resumen El lavado de activos es un fenómeno delictual transnacional que incide en los países dentro de una economía globalizada. En Ecuador, con la entrada en vigencia del Código Orgánico Integral (COIP) de 2014 se sanciona con mayor severidad esta conducta y se incorpora, por primera vez, dentro de la participación penal a las personas jurídicas. En este contexto, empleando la metodología cualitativa y el método del estudio de caso, el artículo busca establecer la toma de la decisión delictual a partir del Análisis Económico del Derecho (AED) de Becker, especialmente la relación costo-beneficio vista desde la perspectiva del agente (persona natural-jurídica). Se evidencia que la pena impuesta a persona natural puede generar un costo para el Estado, mientras que a la persona jurídica es una afectación a la organización y, por extensión, al circuito económico del país.

Abstract: This paper analyzes the possible meaning and scope of the aggravation of the crime of money laundering in the Cuban Criminal Code, which operates when money laundering acts are associated with corruption. On the one hand, the political-criminal opportunity of this subtype is evaluated; and in the absence of jurisprudential pronouncements in this regard, proposals for interpretation on the legitimate scope of this typical modality are proposed, which attempt to harmonize the principle of validity with respect for the principles of offensiveness, legality, and non bis in idem.

Resumen: En este trabajo se analiza el alcance posible de la agravación del delito de lavado de activos en el Código penal cubano, que opera cuando los actos de blanqueo se asocian a la corrupción. Por una parte, se evalúa la oportunidad político-criminal de este subtipo; y, por otro lado, ante la inexistencia de pronunciamientos jurisprudenciales al respecto, se plantean propuestas interpretativas sobre de esta modalidad típica en aras de armonizar el principio de vigencia con el respeto a los principios de ofensividad, legalidad y non bis in idem.

Abstract In 2017 the Financial Analysis Unit has issued Circular Nº 57/2017, which establishes the duty, to various actors of the financial system, to identify the “beneficial owner”. This measure seeks to determine who is (are) the natural person (s) who finally owns (n), directly or indirectly, through companies or other mechanisms, a share equal to or greater than 10% of the capital or the voting rights of a legal person, as well as those which, despite possessing directly or indirectly a participation of less than 10% of the capital or of the voting rights of a legal person, through societies or other mechanisms, exercise effective control in the decision-making process of the legal person. The adoption of this measure is considered essential to prevent money laundering and terrorism financing effectively. The aim of this paper is to analyze Circular Nº 57/2017, in order to identify some barriers that its implementation can raise regarding the companies in our country within the framework of an effective money laundering and financing of terrorism prevention.

Resumen En 2017 la Unidad de Análisis Financiero ha emitido la Circular Nº 57/2017, que establece el deber, para diversos actores del sistema financiero, de identificar al denominado “beneficiario final”. Esta medida busca determinar quiénes son las personas naturales que finalmente poseen, directa o indirectamente, a través de sociedades u otros mecanismos, una participación igual o mayor al 10 % del capital o de los derechos a voto de una persona jurídica, así como aquellas que, sin perjuicio de poseer directa o indirectamente una participación inferior al 10 % del capital o de los derechos a voto de una persona jurídica, a través de sociedades u otros mecanismos, ejercen el control efectivo en la toma de decisiones de la persona jurídica. La adopción de esta medida se considera fundamental para prevenir efectivamente el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. El objetivo de este trabajo consiste en examinar dicha circular, con miras a identificar algunas dificultades que puede plantear su implementación respecto de las sociedades en nuestro país, en el marco de una prevención efectiva del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Abstract The purpose of this article is to understand how asset freezing works in the United States of America and in Mexico, as well as the contrasts and similarities in both systems. The threats posed to civil rights that can arise from asset freezing led us to compare the judicial criteria held by the US Courts and the corresponding reasoning in the Mexican legal system. Alternative rulings from European courts are also considered. Finally, some recommendations are made to improve due process in the Mexican legal system after preventing money laundering and funding terrorism when freezing financial assets.

Resumen El propósito de este artículo es entender cómo funciona la congelación de activos en los Estados Unidos de América y México, sus contrastes y similitudes en ambos sistemas. Las amenazas a los derechos civiles que pueden surgir de la congelación de activos nos llevaron a comparar criterios judiciales sostenidos por los Tribunales de los Estados Unidos y el correspondiente razonamiento en el sistema legal mexicano. También se consideran las decisiones alternativas de los tribunales europeos. Finalmente, se hacen algunas recomendaciones para mejorar el debido proceso en los casos de prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en el sistema legal mexicano al congelar activos financieros.

This article proposes the basic framework of what should be a methodology for identification and risk assessment in the prevention of money laundering for multiple operations companies, especially the banks that are part of the national financial system, with the objective of identifying those transactions that may be linked to asset laundering operations and should be subject to a suspicious transaction report to the Financial Intelligence Unit of Peru. At the same time, it highlights the role of banks as part of the economic structure of society, since they are the representative entities of the financial system, which is why they support people’s confidence in the integrity of the system. In this sense, the risk-based approach is analyzed from the perspective of a banking company, so that, in accordance with national and international regulations, they can reinforce the methodology for risk identification and evaluation, based mainly on the principle «know your costumer».

El presente artículo propone el marco básico de lo que debería comprender una metodología de identificación y evaluación por riesgo en prevención de lavado de activos para las empresas de operaciones múltiples, en especial los bancos que forman parte del sistema financiero nacional, con el objetivo de identificar aquellas transacciones que podrán estar vinculadas con operaciones de lavado de activos y que deberían ser objeto de reporte de operación sospechosa a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú. Al mismo tiempo, se resalta la función de los bancos como parte de la estructura económica de la sociedad, ya que son las entidades representativas del sistema financiero las que sostienen la confianza de las personas naturales que la conforman. En tal sentido, se analiza, a través de un enfoque basado en riesgos desde la perspectiva de una empresa bancaria y en conformidad con la normativa nacional e internacional, la aplicación de una metodología de identificación y evaluación de riesgos que descansa principalmente en el principio de conocimiento del cliente.